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企業(yè)所得稅怎么征收幾個(gè)點(diǎn)(企業(yè)所得)

導(dǎo)讀 大家好,萱萱來(lái)為大家解答以下的問(wèn)題,關(guān)于企業(yè)所得稅怎么征收幾個(gè)點(diǎn),企業(yè)所得這個(gè)很多人還不知道,那么現(xiàn)在讓我?guī)е蠹乙黄饋?lái)看看吧!一...

大家好,萱萱來(lái)為大家解答以下的問(wèn)題,關(guān)于企業(yè)所得稅怎么征收幾個(gè)點(diǎn),企業(yè)所得這個(gè)很多人還不知道,那么現(xiàn)在讓我?guī)е蠹乙黄饋?lái)看看吧!

一、企業(yè)上季度所得稅08年度沒(méi)做計(jì)提分錄,但已申報(bào),09年1月銀行已交,2月的賬務(wù)怎么做? 不提上年未提所得稅時(shí) 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金--所得稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 二、還有企業(yè)所得稅第一季度有利潤(rùn)要計(jì)題企業(yè)所得稅,結(jié)轉(zhuǎn),繳納嗎?要怎么樣做分計(jì)分錄?萬(wàn)一第一季度繳納了所得稅第二季度又虧了怎么辦?還是年底最后一季度清算啦?其它前面三個(gè)季度都不要管啦! 第一季度有利潤(rùn),要做計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅。

(1)季度末提取時(shí) 借:所得稅 貸:應(yīng)交稅金--所得稅 (2)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借:本年利潤(rùn) 貸:所得稅 (3)下月繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅金--所得稅 貸:銀行存款等 2、所得稅屬于季度預(yù)繳,年終匯算清繳,多退少補(bǔ)。

如果第一季度繳納了所得稅,2、3、4季度都是虧損,年終所得稅匯算清繳時(shí),通過(guò)納稅調(diào)整后,仍然不交所得稅的話(huà),那么,企業(yè)可以向主管稅務(wù)局申請(qǐng)退稅。

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