關(guān)于如何加強內(nèi)控管理工作,如何加強內(nèi)控管理這個問題很多朋友還不知道,今天小六來為大家解答以上的問題,現(xiàn)在讓我們一起來看看吧!
1、(一)提高對內(nèi)部控制機制建設(shè)重要性的認識。
2、一是領(lǐng)導(dǎo)層特別是“一把手”要充分認識到加強內(nèi)部控制機制建設(shè)的重要性,把建立健全內(nèi)部控制機制當(dāng)作大事來抓,要積極吸收國外銀行先進的管理手段和先進的內(nèi)控管理理念,要堅持業(yè)務(wù)開拓、內(nèi)控監(jiān)督齊頭并進,兩手抓兩手都要硬,要堅持內(nèi)控優(yōu)先,在防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上發(fā)展業(yè)務(wù)。
3、二是要加強對員工的思想教育,強化員工的制度觀念和內(nèi)控觀念,讓他們熟知各自崗位的制度和操作規(guī)程,嚴格按制度和規(guī)程來處理每一筆業(yè)務(wù),提高他們認真執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性,使每位員工成為業(yè)務(wù)運營過程中實施內(nèi)部控制的一個節(jié)點。
4、 (二)建立健全有效的、系統(tǒng)的內(nèi)部控制機制。
5、內(nèi)部控制機制作為一種在業(yè)務(wù)運營中時時監(jiān)控和每個部門和崗位之間環(huán)環(huán)相扣、相互制約的動態(tài)監(jiān)督機制,它是以健全的規(guī)章制度為基礎(chǔ),以部門內(nèi)部和崗位自身的自我約束、部門之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級對下級的授權(quán)控制為內(nèi)容,以科學(xué)監(jiān)控方法和獨立的監(jiān)督機構(gòu)進行監(jiān)督檢查評價,以防范各種風(fēng)險為核心的內(nèi)部控制制度的總和。
6、 因此,要建立健全有效的、系統(tǒng)的內(nèi)部控制機制,一是完善現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度,使之全面、系統(tǒng)并具有前瞻性,對內(nèi)部控制制度要實行動態(tài)管理,根據(jù)不同時期、不同業(yè)務(wù)發(fā)展的需要不斷改進和完善,使銀行的各項業(yè)務(wù)自始至終處于內(nèi)部控制制度的監(jiān)督和控制下。
7、二是完善崗位的設(shè)置和業(yè)務(wù)操作規(guī)程的設(shè)計,要明確每一個崗位的職責(zé)、權(quán)限,同時還要有一定的制約和控制措施,使每個員工、每項業(yè)務(wù)的辦理都處在內(nèi)控制度的監(jiān)督和控制之中,尤其是每項業(yè)務(wù)都必須經(jīng)過具有相互制約關(guān)系的兩個或兩個以上的控制環(huán)節(jié)才能辦理,防止出現(xiàn)控制真空,產(chǎn)生風(fēng)險。
8、三是建立權(quán)利制約機制。
9、要建立上下級和部門之間的授權(quán)授信和審批機制,在上下級之間、部門之間、崗位之間,根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類別、職責(zé)、權(quán)限,設(shè)立不同的授權(quán)、授信和審批權(quán)限,相互制約和控制,強化整體控制能力。
10、 (三)完善內(nèi)控監(jiān)督檢查機制。
11、一是建立具有獨立性、權(quán)威性的監(jiān)督檢查機構(gòu)。
12、借鑒國外銀行業(yè)的經(jīng)驗,在銀行總部設(shè)立稽核局或內(nèi)部審計局,在下級機構(gòu)設(shè)置派駐的、垂直管理的獨立單位,專司機構(gòu)內(nèi)部的監(jiān)督檢查職責(zé),該部門只對銀行董事會負責(zé),向董事會匯報銀行經(jīng)營管理中存在的各種問題和風(fēng)險隱患,督促經(jīng)營管理者制定整改措施,提高監(jiān)督檢查的獨立性和權(quán)威性。
13、 二建立風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測機制。
14、隨著銀行也電子化水平的不斷提高,利用計算機網(wǎng)絡(luò)建立健全風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測機制,提高內(nèi)部控制水平成為可能。
15、要根據(jù)銀行不同業(yè)務(wù)的性質(zhì)、特點和要求,設(shè)置不同的科學(xué)的風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測指標,通過收集業(yè)務(wù)部門真實、完整、準確、全面的數(shù)據(jù)資料,采取非現(xiàn)場監(jiān)督監(jiān)測和定量和定性分析相結(jié)合的形式,對業(yè)務(wù)經(jīng)營中金融風(fēng)險狀況進行綜合分析和判斷,向董事會反映銀行在資金的流動性、安全性和內(nèi)部控制以及經(jīng)營管理中發(fā)現(xiàn)的問題和和風(fēng)險隱患,為預(yù)防和處置資金風(fēng)險提供參考依據(jù)。
16、 ?。ㄋ模┙?nèi)部控制評價體系。
17、內(nèi)部控制機制建設(shè)是一個持續(xù)改進的過程,在這個過程中,內(nèi)控監(jiān)督評價發(fā)揮著重要的作用。
18、 內(nèi)部控制機制評價應(yīng)包括以下三個方面:一是內(nèi)控環(huán)境的評價,是指內(nèi)控執(zhí)行人員的價值觀和道德觀是否完整可靠;內(nèi)控激勵約束機制的建設(shè)及作用程度是否達到預(yù)期目的;內(nèi)控人員的內(nèi)控能力是否與其責(zé)任相匹配;內(nèi)控用人機制是否健全有效;監(jiān)督層對內(nèi)控是否給予了充分的關(guān)注等。
19、二是內(nèi)控風(fēng)險識別的評價,是指內(nèi)控管理的總體目標和分項目標是否明確,二者的關(guān)聯(lián)程度如何,管理層為確保整體目標實現(xiàn)的參與情況和承擔(dān)責(zé)任是否清晰、明確;是否建立了對內(nèi)部和外部內(nèi)控風(fēng)險預(yù)測和識別機制,即內(nèi)控風(fēng)險預(yù)測是否透徹和恰當(dāng),內(nèi)控風(fēng)險評價概率和頻率依據(jù)是否準確可靠,是否建立了內(nèi)控風(fēng)險的預(yù)測和識別的反應(yīng)機制。
20、 三是內(nèi)控活動的有效性的評價,是指執(zhí)行部門是否都設(shè)有恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險監(jiān)控活動;內(nèi)部風(fēng)險控制活動是否保證內(nèi)控指令得到全面的執(zhí)行;通過內(nèi)控活動的實施是否及時有效地化解相關(guān)風(fēng)險。
21、四是內(nèi)控信息及時反饋的評價,是指是否建立了各種有效的內(nèi)控信息交流反饋系統(tǒng),即崗位員工通過內(nèi)控責(zé)任的履行,發(fā)現(xiàn)可疑和不軌行為是否及時將信息傳遞給管理層,管理層是否將內(nèi)控信息以一定方式及時轉(zhuǎn)達給有關(guān)人員有效履行其內(nèi)控職責(zé),達到內(nèi)控的預(yù)期效果;內(nèi)控信息的上傳下達和橫向交流手段與方式是否切實可行、及時有效等。
本文分享完畢,希望對大家有所幫助。
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