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1、文中也說了,不是一般納稅人的話稅率從營業(yè)稅的5%降為增值稅的3%,降了40%好嘛!不用計(jì)提,在銷售貨物的時(shí)候借:銀行存款/應(yīng)收賬款???貸:主營業(yè)務(wù)收入?????????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅同時(shí)計(jì)提營業(yè)稅金及附加借:營業(yè)稅金及附加???貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建附加稅?????????其他應(yīng)交款-地方教育附加?????????其他應(yīng)交款-教育附加下月繳納稅費(fèi)時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅??????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建附加稅??????其他應(yīng)交款-地方教育附加??????其他應(yīng)交款-教育附加????貸:銀行存款/現(xiàn)金你不用計(jì)提增值稅,增值稅是你本月開的發(fā)票上的稅額。

2、需要計(jì)提的是附加稅,借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加 ? 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅 ? ? 其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加 ? 其他應(yīng)交款-地方教育附加您好,小規(guī)模納稅人,不能用銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的方式計(jì)算繳納稅金。

3、在計(jì)算稅金時(shí),用銷售收入乘以核定的稅率來計(jì)算應(yīng)交增值稅。

4、1.銷售實(shí)現(xiàn)收入時(shí)計(jì)提增值稅:借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅費(fèi):應(yīng)交增值稅2.計(jì)提附加稅借:營業(yè)稅金及附加貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加貸:應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育費(fèi)附加貸:應(yīng)交稅費(fèi)——地方水利建設(shè)基金3.繳納稅費(fèi)時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸:銀行存款同時(shí)做:借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅借:應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加借:應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育費(fèi)附加借:應(yīng)交稅費(fèi)——地方水利建設(shè)基金貸:銀行存款4.繳納印花稅時(shí),不用計(jì)提,直接計(jì)入管理費(fèi)用:借:管理費(fèi)用——稅金貸:銀行存款。

本文分享完畢,希望對(duì)大家有所幫助。

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