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出納流程及步驟(出納的工作內(nèi)容及流程)

導(dǎo)讀 關(guān)于出納流程及步驟,出納的工作內(nèi)容及流程這個問題很多朋友還不知道,今天小六來為大家解答以上的問題,現(xiàn)在讓我們一起來看看吧!1、一、

關(guān)于出納流程及步驟,出納的工作內(nèi)容及流程這個問題很多朋友還不知道,今天小六來為大家解答以上的問題,現(xiàn)在讓我們一起來看看吧!

1、一、出納崗工作流程  ?。ㄒ唬┈F(xiàn)金收付  收現(xiàn)  根據(jù)會計崗開具的收據(jù)(銷售會計開具的發(fā)票)收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證???????? 工資及固定資產(chǎn)崗(水電費、代收款項)  管理費用崗(其他應(yīng)收款)  銷售核算崗(貨款)  成本核算崗(加工費、材料款)  注:(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù),在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的,核實收據(jù)上已寫有"轉(zhuǎn)賬"字樣,后加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章和財務(wù)結(jié)算章,并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。

2、 ?。?)隨工資發(fā)放時代收代扣的款項,由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù),可以沒有交款人簽字。

3、  2、付現(xiàn) ?。?)費用報銷  審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核 ?。?)人工費、福利費發(fā)放  憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項)——→在支出證明單上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證  3、現(xiàn)金存取及保管  每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時盤點現(xiàn)金——→下午3:30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行  注:(1)下午下班后,現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。

4、  (2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從,注意保密,確保資金安全。

5、  4、管理現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),并及時與微機賬核對余額。

6、  (二)銀行存款收付  銀收 ?。?)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享-→打印-→將回款登記表連同回款單傳銷售會計 ?。?)其他項目收款  收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位  (3)貸款  收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗位  2、銀付 ?。?)日常性業(yè)務(wù)款項  根據(jù)付款審批單(計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核,計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證  ——→材料核算崗(材料采購)  ——→成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用)  ——→管理費用崗(管理部門用款)  ——→銷售費用崗(銷售部門用款)  ——→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)  ——→及固定資產(chǎn)崗(GMP部門費用、固定資產(chǎn)購建)  注:(1)開出的支票應(yīng)填寫完整,禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

7、  (2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。

8、 ?。?)有前期未報賬款項的個人及所在部門,一律不辦理付款業(yè)務(wù)。

9、 ?。?)打卡工資  根據(jù)工資崗位開具的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗  注:(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行,并按時從工行將工資款劃入首義招行。

10、 ?。?)打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。

11、 ?。?)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)  憑銷售會計傳來的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行倒進賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗  (4)還貸及銀行結(jié)算  收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗 ?。?)交稅 ?、偻甓?? 收到稅務(wù)崗位傳來的稅票(附付款審批單)——→填寫劃款行銀行賬號及進單  ② 進稅卡?? 憑稅務(wù)崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單?????????? ——→交司機送銀行進賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證 ?、蹚亩惪ń欢?? 收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證 ?。?)及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表,對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢,責(zé)成相關(guān)崗位進行下賬處理。

12、  3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額,隨時掌握各銀行存款余額,避免空頭。

13、  4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。

14、 ?。ㄈ┕ぷ饕蟆 ??? 熟悉公司各類財務(wù)管理制度。

15、  2、??? 了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作。

16、  3、??? 準(zhǔn)確收付現(xiàn)金,妥善保管現(xiàn)金及有價證券,保證資金安全。

17、  4、??? 堅持每天盤點現(xiàn)金,及時核對現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié)。

18、  5、??? 隨時掌握各銀行戶頭余額,禁止簽發(fā)空頭支票。

19、  6、??? 樹立良好的窗口形象。

20、  一、出納崗工作流程 ?。ㄒ唬┈F(xiàn)金收付  收現(xiàn)  根據(jù)會計崗開具的收據(jù)(銷售會計開具的發(fā)票)收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證???????? 工資及固定資產(chǎn)崗(水電費、代收款項)  管理費用崗(其他應(yīng)收款)  銷售核算崗(貨款)  成本核算崗(加工費、材料款)  注:(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù),在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的,核實收據(jù)上已寫有"轉(zhuǎn)賬"字樣,后加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章和財務(wù)結(jié)算章,并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。

21、 ?。?)隨工資發(fā)放時代收代扣的款項,由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù),可以沒有交款人簽字。

22、  2、付現(xiàn) ?。?)費用報銷  審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核 ?。?)人工費、福利費發(fā)放  憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項)——→在支出證明單上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證  3、現(xiàn)金存取及保管  每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時盤點現(xiàn)金——→下午3:30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行  注:(1)下午下班后,現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。

23、 ?。?)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從,注意保密,確保資金安全。

24、  4、管理現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),并及時與微機賬核對余額。

25、 ?。ǘ┿y行存款收付  銀收 ?。?)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享-→打印-→將回款登記表連同回款單傳銷售會計 ?。?)其他項目收款  收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位  (3)貸款  收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗位  2、銀付 ?。?)日常性業(yè)務(wù)款項  根據(jù)付款審批單(計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核,計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證  ——→材料核算崗(材料采購)  ——→成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用)  ——→管理費用崗(管理部門用款)  ——→銷售費用崗(銷售部門用款)  ——→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)  ——→及固定資產(chǎn)崗(GMP部門費用、固定資產(chǎn)購建)  注:(1)開出的支票應(yīng)填寫完整,禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

26、  (2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。

27、 ?。?)有前期未報賬款項的個人及所在部門,一律不辦理付款業(yè)務(wù)。

28、  (2)打卡工資  根據(jù)工資崗位開具的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗  注:(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行,并按時從工行將工資款劃入首義招行。

29、 ?。?)打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。

30、  (3)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)  憑銷售會計傳來的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行倒進賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗 ?。?)還貸及銀行結(jié)算  收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗 ?。?)交稅 ?、偻甓?? 收到稅務(wù)崗位傳來的稅票(附付款審批單)——→填寫劃款行銀行賬號及進單 ?、?進稅卡?? 憑稅務(wù)崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單?????????? ——→交司機送銀行進賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證 ?、蹚亩惪ń欢?? 收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證 ?。?)及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表,對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢,責(zé)成相關(guān)崗位進行下賬處理。

31、  3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額,隨時掌握各銀行存款余額,避免空頭。

32、  4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。

本文分享完畢,希望對大家有所幫助。

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