關(guān)于增值稅納稅申報表附列資料(四)怎么填，增值稅納稅申報表附列資料(四)這個問題很多朋友還不知道，今天小六來為大家解答以上的問題，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！
1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）填寫說明本表第1行由發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用和技術(shù)維護費的納稅人填寫，反映納稅人增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用和技術(shù)維護費按規(guī)定抵減增值稅應納稅額的情況。
2、本表第2行由營業(yè)稅改征增值稅納稅人，應稅服務按規(guī)定匯總計算繳納增值稅的總機構(gòu)填寫，反映其分支機構(gòu)預征繳納稅款抵減總機構(gòu)應納增值稅稅額的情況。
3、其他納稅人不填寫本表。
4、繳納借：管理費用700貸：庫存現(xiàn)金7002、抵稅借：應交稅費-應交增值稅(應納稅額減征額)700貸：營業(yè)外收入700填增值稅納稅申報表主表32欄增值稅納稅申報里不需要手工填制的，只要填制了增值稅納稅申報表（表一）里的專用發(fā)票銷售額和普通發(fā)票的銷售額，以及增值稅納稅申報表（表二）里的認證抵扣的專用發(fā)票金額和紅字發(fā)票進項稅額轉(zhuǎn)出的金額后；就會自動生成增值稅納稅申報里的數(shù)據(jù)了。
5、擴展資料納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務，取得增值稅專用發(fā)票，按規(guī)定可抵扣的進項稅額，在申報時填寫在《增值稅納稅申報表附列資料（二）》“（一）認證相符的增值稅專用發(fā)票”對應欄次中。
6、按照規(guī)定，截至2019年3月稅款所屬期，《增值稅納稅申報表附列資料（五）》第6欄“期末待抵扣不動產(chǎn)進項稅額”的期末余額，可以自2019年4月稅款所屬期結(jié)轉(zhuǎn)填入《增值稅納稅申報表附列資料（二）》第8b欄“其他”中。
7、適用加計抵減政策的生產(chǎn)、生活服務業(yè)納稅人，可計提但未計提的加計抵減額，可在確定適用加計抵減政策當期一并計提，在申報時填寫在《增值稅納稅申報表附列資料（四）》“二、加計抵減情況”第2列“本期發(fā)生額”中。
8、參考資料來源：百度百科-增值稅納稅申報表。
本文分享完畢，希望對大家有所幫助。
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