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會計和出納對賬模板(會計和出納怎么對賬)

導讀 關(guān)于會計和出納對賬模板,會計和出納怎么對賬這個問題很多朋友還不知道,今天小六來為大家解答以上的問題,現(xiàn)在讓我們一起來看看吧!1、結(jié)

關(guān)于會計和出納對賬模板,會計和出納怎么對賬這個問題很多朋友還不知道,今天小六來為大家解答以上的問題,現(xiàn)在讓我們一起來看看吧!

1、結(jié)賬時查看銀行存款賬戶明細賬和銀行對賬單的金額,銀行存款賬戶明細賬和銀行對賬單兩者金額需要對等。

2、2、現(xiàn)金方面,由于出納是準時的每筆都做(所以一般沒錯,要出錯就是在余額的加減數(shù)方面),會計這邊可能是月底一次做完, 容易出現(xiàn)漏掉的導致金額對不上。

3、這時就用出納的余額數(shù)減會計的余額數(shù)。

4、3、出納的期初數(shù)本期借方本期貸方以及期末數(shù)全部統(tǒng)計出來,財務軟件里的數(shù)對。

5、借方有差異就找借方,貸方有差異就找貸方的明細。

6、借貸方都一樣,余額不一樣時就是出納那邊加減數(shù)中途出錯。

7、對賬的主要內(nèi)容賬證核對,是根據(jù)各種賬簿記錄與記賬憑證及其所附的原始憑證進行核對,核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字號、內(nèi)容、金額是否一致,記賬方向是否相符。

8、2、賬賬核對,是指對各種賬簿之間的有關(guān)數(shù)字進行核對。

9、核對不同會計賬簿記錄是否相符。

10、包括:總賬有關(guān)賬戶的余額核對;總賬與明細賬核對。

11、總賬與日記賬核對;會計部門的財產(chǎn)物資明細賬與財產(chǎn)物資保管和使用部門的有關(guān)明細賬核對等。

12、3、賬實核對,是指各種財產(chǎn)物資的賬面余額與實存數(shù)額相互核對。

13、核對會計賬簿記錄與財產(chǎn)等實有數(shù)額是否相符。

14、包括:現(xiàn)金日記賬賬面余額與現(xiàn)金實際庫存數(shù)核對;銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單核對;各種材物明細賬賬面余額與材物實存數(shù)額核對;各種應收、應付款明細賬賬面余額與有關(guān)債務、債權(quán)單位或者個人核對等擴展資料賬實核對,是指各種財產(chǎn)物資的賬面余額與實際數(shù)額相核對。

15、主要方法如下:現(xiàn)金日記賬的賬面余額與現(xiàn)金實際庫存數(shù)額每日核對,并填寫庫存現(xiàn)金核對情況報告單作為記錄。

16、發(fā)生長、短款時,應即列作“待處理財產(chǎn)損溢”,待查明原因經(jīng)批準后再進行處理。

17、單位會計主管應經(jīng)常檢查此項工作。

18、2、對庫存現(xiàn)金進行清查核對時,出納人員必須在場,不允許以借條、收據(jù)充抵現(xiàn)金。

19、要查明庫存現(xiàn)金是否超過限額、是否存在坐支問題。

20、3、銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行對賬單核對。

21、每收到一張銀行對賬單,經(jīng)管人員應在 3 日內(nèi)核對完畢,每月編制一次銀行存款余款調(diào)節(jié)表,會計主管人員每月至少檢查一次,并寫出書面檢查意見。

22、4、有價證券賬戶應與單位實存有價證券(如國庫券、重點企業(yè)債券、股票或收款票據(jù)等)核對相符,每半年至少核對一次。

23、5、商品、產(chǎn)品、原材料等明細賬的賬面余額,應定期與庫存數(shù)相核對;對其他財產(chǎn)物資賬戶也要定期核對。

24、年終要進行一次全面的清查。

25、6、各種債權(quán)、債務類明細賬的賬面余額要與債權(quán)、債務人賬面記錄核對、清理。

26、對于核對、清理結(jié)果,要及時以書面形式向會計主管人員匯報,并報單位領(lǐng)導人。

27、對于存在的問題應采取措施,積極解決。

28、7、出租、租入、出借、借入財產(chǎn)等賬簿,除合同期滿應進行清結(jié)外,至少每半年核對一次,以保證賬實相符。

29、通過上述對賬工作,做到賬證相符、賬賬相符和賬實相符,使會計核算資料真實、正確、可靠。

30、參考資料來源:百度百科——會計對賬。

本文分享完畢,希望對大家有所幫助。

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