關(guān)于企業(yè)所得稅如何預(yù)繳申報(bào)，企業(yè)所得稅如何預(yù)繳這個(gè)問題很多朋友還不知道，今天小六來為大家解答以上的問題，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！
1、舉例如下： 企業(yè)所得稅采取按期預(yù)繳、年終匯算清激的辦法。
2、預(yù)繳的計(jì)算方法有兩種： 一、按本年一個(gè)月或一個(gè)季度實(shí)際的應(yīng)納稅所得額實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)算繳納。
3、 二、以上一年度應(yīng)納稅所得額按月或按季的平均計(jì)算繳納。
4、 下面以第一種按季度方法舉例說明： 你公司2005年1-3月份應(yīng)納稅所得額為28000元，則本季度應(yīng)預(yù)繳的所得稅額為：28000*18%=5040元 4-6月份應(yīng)納稅所得額為56000元，則第二季度應(yīng)預(yù)繳的所得稅額為：（28000+56000-30000）*27%+30000*18%-5040=14940元。
5、 7-9月份應(yīng)納稅所得額為-8600元，則不要預(yù)繳。
6、 10-12月份應(yīng)納稅所得額為84000元，則本年度的應(yīng)納稅所得額是：28000+56000-8600+84000=159400元，本年應(yīng)納所得稅額：30000*18%+70000*27%+（159400-100000）*33%=43902元。
7、前三季度已預(yù)繳：19980元，則第四季度應(yīng)交所得稅：43902-19980=23922元。
8、 年度終了的4個(gè)月內(nèi)匯算清繳，多還少補(bǔ)。
9、 企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，并不是業(yè)務(wù)收入，所以年收入20萬元無所計(jì)算出應(yīng)納多少的所得稅。
10、 注：應(yīng)納稅所得額在3萬元及以下的稅率18%、3萬-10萬元（含）的稅率27%、10萬元以上的稅率33%，按超額累進(jìn)稅率計(jì)算。
11、回答者：真命乞丐 - 經(jīng)理 四級(jí) 1-26 15:49。
本文分享完畢，希望對(duì)大家有所幫助。
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