財(cái)務(wù)職責(zé)是什么工作內(nèi)容（財(cái)務(wù)職責(zé)及工作范圍）

關(guān)于財(cái)務(wù)職責(zé)是什么工作內(nèi)容，財(cái)務(wù)職責(zé)及工作范圍這個(gè)問題很多朋友還不知道，今天小六來為大家解答以上的問題，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！

1、一、總原則 財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有： 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。

2、編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；收回產(chǎn)品銷售款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

3、 2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。

4、遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳，及時(shí)記帳、結(jié)帳、對(duì)帳，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。

5、 3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。

6、設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合各部門做好結(jié)算；完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

7、 4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

8、 5、配合公司內(nèi)部審計(jì)。

9、 根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。

10、 二 、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) （一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé) 對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。

11、同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。

12、 2、 結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度，負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

13、 3、 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

14、 4、 其他相關(guān)工作。

15、 （二）財(cái)務(wù)主管職責(zé) 負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。

16、 2、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

17、 3、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

18、 4、 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。

19、 5、 嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

20、 6、 參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

21、 7、 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。

22、 8、 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。

23、 9、 參與產(chǎn)品價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。

24、 10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

25、 （三）會(huì)計(jì)職責(zé) 按照規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)； 2、 發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總； 3、 產(chǎn)品成本的核算，倉庫產(chǎn)品、材料的盤點(diǎn)，賬單的核對(duì)、匯總和保存； 4、 會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等檔案的保存和管理工作； 5、 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

26、 （四）出納職責(zé) 建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

27、 2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金。

28、 3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。

29、 三、現(xiàn)金管理制度 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)，要嚴(yán)格控制費(fèi)用報(bào)銷和個(gè)人借款，個(gè)人借款、對(duì)外付款等要實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途。

30、財(cái)務(wù)經(jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需等特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。

31、 2、 報(bào)銷憑證必須有發(fā)票及單據(jù)，收付款憑證的內(nèi)容必須真實(shí)、完整、合法； 3、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存。

32、做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

33、月末與總帳相核對(duì)。

34、出現(xiàn)長(zhǎng)、短款應(yīng)及時(shí)查明原因，無法查明原因的，長(zhǎng)款歸公，短款由責(zé)任人賠償。

35、 4、 根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額（三天零用量），當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財(cái)產(chǎn)的安全庫存。

36、 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式兩聯(lián)的《交款單》并加蓋現(xiàn)金收訖章，出納、繳款人簽名，各留存一聯(lián)。

37、 5、 任何現(xiàn)金支出必須按制度報(bào)批。

38、因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。

39、職工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，出納人員要及時(shí)扣除各種借款，不允許職工長(zhǎng)期占用公司資金。

40、借款人要在出差回來或借款后五天內(nèi)應(yīng)及時(shí)向出納還款報(bào)銷。

41、 6、 現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結(jié)算中心，其他人員應(yīng)將營(yíng)業(yè)收入、下角料變現(xiàn)、職工罰款、廢物變賣等款項(xiàng)及時(shí)報(bào)交財(cái)務(wù)科，以便及時(shí)登記匯總，做帳務(wù)處理。

42、 6、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。

43、 7、 出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入、費(fèi)用的帳務(wù)登記工作和會(huì)計(jì)檔案管理工作。

44、 四、支票管理 銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開保管。

45、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

46、 2、要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備。

47、因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時(shí)，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。

48、 3、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；定期與銀行對(duì)帳單相核對(duì)，出現(xiàn)長(zhǎng)期未達(dá)帳項(xiàng)時(shí)要查明原因并上報(bào)。

49、 4、出納收取支票時(shí)，須立即開具一式兩聯(lián)的《交款單》并標(biāo)明收取事由，由出納、繳款人簽名后，繳款人、出納各留存一聯(lián)。

50、 5、支票的使用必須填寫“領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開出。

51、所開出支票必須封填日期、收款單位名稱、金額，不開空白支票。

52、 6、所開支票必須由收取支票方在票頭上簽收或蓋章，標(biāo)明日期、金額、用途。

53、 五、印鑒的保管和現(xiàn)金、銀行存款的盤查 銀行印鑒必須分開保管。

54、 財(cái)務(wù)專用章和法人印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

55、 2、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

56、 3、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。

57、 六、倉庫管理人員的職責(zé)及存貨的管理 本公司存貨主要包括原材料、低值易耗品、包裝物、半成品、產(chǎn)成品。

58、 2、倉庫管理人員在將材料驗(yàn)收入庫前，應(yīng)詳細(xì)核對(duì)發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量與實(shí)際是否相符，經(jīng)清點(diǎn)查驗(yàn)后方可驗(yàn)收入庫，填制材料驗(yàn)收入庫單。

59、材料驗(yàn)收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫管理人員記帳憑證，一聯(lián)隨發(fā)票及采購單等經(jīng)部門經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部門處理帳務(wù)，一聯(lián)為供貨方證明。

60、 3、對(duì)于貨已到而發(fā)票未到的材料，倉庫管理人員可以根據(jù)供貨清單辦理臨時(shí)入庫，開具入庫單寫明發(fā)票未到。

61、 4、材料出庫管理：生產(chǎn)車間領(lǐng)用原輔材料由倉庫管理人員開具領(lǐng)料單，填制內(nèi)容要全面、真實(shí)、準(zhǔn)確。

62、要有領(lǐng)料人、車間主任簽字。

63、領(lǐng)料單是歸集成本費(fèi)用的依據(jù)，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，車間統(tǒng)計(jì)一聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)，倉庫一聯(lián)。

64、月末車間統(tǒng)計(jì)根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與財(cái)務(wù)部門都要對(duì)帳并核對(duì)相符。

65、 5、產(chǎn)品入庫管理，車間產(chǎn)成品生產(chǎn)完畢，倉庫管理人員填制產(chǎn)成品入庫單，產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián)；一聯(lián)倉庫記帳，一聯(lián)送交財(cái)務(wù)，一聯(lián)送車間統(tǒng)計(jì)據(jù)以核算工資等各項(xiàng)考核指標(biāo)。

66、 6、產(chǎn)成品出庫管理，交付貨款會(huì)計(jì)開具銷貨發(fā)票，由倉庫管理人員填制產(chǎn)品出庫清單，門衛(wèi)人員只有見到蓋有財(cái)務(wù)專用章或有總經(jīng)理簽字的出庫清單，方可對(duì)車輛等運(yùn)輸貨車檢查放行。

67、 7、倉庫部門要及時(shí)登記有關(guān)帳簿，設(shè)立材料、產(chǎn)成品收、發(fā)、存明細(xì)帳或暫收貨臺(tái)帳，倉庫管理人員根據(jù)原材料進(jìn)貨單、車間領(lǐng)料出庫單、產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售日?qǐng)?bào)表匯總填制存貨收支存報(bào)告表，交主管會(huì)計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。

68、必須在每月5日、15日、25日與出納會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)核對(duì)有關(guān)賬目，并核實(shí)，如有出入應(yīng)及時(shí)查明原因并核銷。

69、 8、月末在產(chǎn)品和自制半成品的管理。

70、月末生產(chǎn)部和車間統(tǒng)計(jì)員要搞好在產(chǎn)品和自制半成品的盤點(diǎn)、登記工作，及時(shí)編制、報(bào)送盤點(diǎn)登記表，確保月末成本核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

71、 9、其他存貨、物資等出入庫手續(xù)按原材料的有關(guān)出、入庫手續(xù)辦理。

72、 10、因業(yè)務(wù)關(guān)系需要或其他非生產(chǎn)需要材料出庫實(shí)行總經(jīng)理簽批制。

73、 1月末25日前，倉庫人員應(yīng)將出入庫聯(lián)匯總表，送到財(cái)務(wù)部門。

74、 七、財(cái)產(chǎn)管理制度 公司財(cái)產(chǎn)的范圍 ：公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品； 凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)； 凡單項(xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

75、 2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算：公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由財(cái)務(wù)部歸口管理； 公司各生產(chǎn)部門使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由各部門歸口管理； 指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)帳，登記公司財(cái)產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

76、 3、財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥：采購部根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購； 財(cái)產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。

77、財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。

78、財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)帳； 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。

79、一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)帳；財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。

80、 4、財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn) ：公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查； 各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加； 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧、損原因。

81、對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任； 凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見； 凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見。

82、 八、支付審批制度 （一）目的 ：為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

83、 防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。

84、 （二）適用原則 使用公司部門單位制，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算內(nèi)，各部門負(fù)責(zé)人對(duì)該部門單位之營(yíng)業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)。

85、 2、部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。

86、 （三）審批程序 計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷：經(jīng)手人（持原始憑證）、 分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)部 2、超計(jì)劃報(bào)銷：經(jīng)手人（持原始憑證和超支報(bào)告）、 分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理 （四）計(jì)劃審批內(nèi)容 購買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃，報(bào)公司總經(jīng)理審批。

87、原則上統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。

88、每月財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表經(jīng)各部門簽字確認(rèn)。

89、 2、 固定資產(chǎn)與辦公家具，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買。

90、 3、 差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。

91、各部門經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。

92、 4、 工資、獎(jiǎng)金的支出：由公司各部門核準(zhǔn)每月考勤，上報(bào)財(cái)務(wù)部，匯總編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。

93、 5、 業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè) 務(wù)招待費(fèi)。

94、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批；計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。

95、 九 、報(bào)銷審核制度 加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。

96、 2、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。

97、 3、對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

98、 4、財(cái)務(wù)部門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合理性進(jìn)行審核。

99、 十、往來帳務(wù)管理制度 （一）收款方針 業(yè)務(wù)人員在公司為客戶提供了相應(yīng)的產(chǎn)品或勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)根據(jù)發(fā)票，由客戶確認(rèn)并付款，并及時(shí)催要應(yīng)收款項(xiàng)。

100、 2、 收款時(shí)間：交款開票提貨，如需先提貨欠款，有部門經(jīng)理批準(zhǔn)。

101、 3、 回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票；現(xiàn)金；抵實(shí)物，（所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。

102、 4、 部門人員調(diào)動(dòng)或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財(cái)務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。

103、接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。

104、 （二）應(yīng)付帳款管理 付款時(shí)間：業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請(qǐng)，經(jīng)過審批后執(zhí)行；購置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫后支付。

105、 2、 付款方式： 轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票； 現(xiàn)金； 實(shí)物（要有公司總經(jīng)理的批示）。

106、 （三） 其他：非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。

107、 十一、票據(jù)管理制度 《借款單》等公司內(nèi)部流轉(zhuǎn)單據(jù)，應(yīng)詳細(xì)填寫部門名稱、申請(qǐng)日期、業(yè)務(wù)性質(zhì)、金額、數(shù)量、申請(qǐng)人姓名等，部門經(jīng)理審批，會(huì)計(jì)審核。

108、 2、 杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票，企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可），業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明，財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票。

109、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù) 3、 收據(jù)視同發(fā)票管理，收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。

110、 十二、工資及相應(yīng)級(jí)別報(bào)銷管理制度 （一）一般程序 以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資； 2、 每月 日發(fā)放上月基本工資， 日發(fā)放提成或績(jī)效，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人帳戶（遇節(jié)假日順延）； 3、 自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月工資發(fā)放日到財(cái)務(wù)部結(jié)算； 4、 每月底前 日由各部門上報(bào)考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動(dòng)表、獎(jiǎng)罰等情況到財(cái)務(wù)部，部門人員獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理上報(bào)。

111、 5、 按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)部門審核部門計(jì)算的工資，統(tǒng)一制定工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定； 6、 工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放； 7、 由公司統(tǒng)一制定并調(diào)整工資福利管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

112、 （二） 保密原則 ：工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報(bào)酬，并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。

113、凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。

114、 （三）收入掛鉤原則 為適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及經(jīng)營(yíng)管理需要，業(yè)務(wù)人員具體工資等級(jí)由公司按個(gè)人績(jī)效考評(píng)擬定。

115、其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤。

116、 2、 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤(rùn)及個(gè)人績(jī)效考評(píng)的實(shí)際情況掛鉤，實(shí)行月薪制。

117、各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級(jí)。

118、 （四）薪酬結(jié)構(gòu) 薪酬結(jié)構(gòu)種類 ： 1） 年薪制加期權(quán)股； 2） 基本工資加績(jī)效工資加期權(quán)股 ； 3） 基本工資加傭金（提成）制； 4） 基本工資加計(jì)件工資加績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)。

119、 2、 基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、津貼構(gòu)成。

120、 3、 對(duì)應(yīng)于不同級(jí)別的人員公司規(guī)定不同金額的費(fèi)用報(bào)銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出可與下月10日據(jù)實(shí)報(bào)銷；同時(shí)部門經(jīng)理對(duì)本部門員工費(fèi)用報(bào)銷，可在其相應(yīng)的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績(jī)及員工當(dāng)月工作考核情況予以調(diào)整。

121、 4、 每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎(jiǎng)金基數(shù)又享受提成。

122、 5、 實(shí)行薪酬結(jié)構(gòu)（3）（4）類的人員，其傭金(提成)提取標(biāo)準(zhǔn)以及計(jì)件工資的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)必須準(zhǔn)確。

本文分享完畢，希望對(duì)大家有所幫助。

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