財務職責是什么工作內(nèi)容（財務職責及工作范圍）

關(guān)于財務職責是什么工作內(nèi)容，財務職責及工作范圍這個問題很多朋友還不知道，今天小六來為大家解答以上的問題，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！

1、一、總原則 財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有： 負責公司財務管理工作。

2、編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回產(chǎn)品銷售款，清理催收應收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

3、 2、負責公司會計核算工作。

4、遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細帳、分類帳、輔助帳，及時記帳、結(jié)帳、對帳，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。

5、 3、負責公司成本核算和成本管理。

6、設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付設(shè)備、材料款項，配合各部門做好結(jié)算；完善各項成本輔助帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

7、 4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據(jù)。

8、 5、配合公司內(nèi)部審計。

9、 根據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。

10、 二 、財務工作崗位職責 （一）財務經(jīng)理職責 對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。

11、同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

12、 2、 結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關(guān)財務核算制度，負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

13、 3、 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

14、 4、 其他相關(guān)工作。

15、 （二）財務主管職責 負責管理公司的日常財務工作。

16、 2、 負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

17、 3、 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

18、 4、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

19、 5、 嚴格執(zhí)行公司各項制度，加強財務管理。

20、 6、 參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

21、 7、 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。

22、 8、 負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

23、 9、 參與產(chǎn)品價格及工資、獎金、福利政策的制定。

24、 10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

25、 （三）會計職責 按照規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時； 2、 發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總； 3、 產(chǎn)品成本的核算，倉庫產(chǎn)品、材料的盤點，賬單的核對、匯總和保存； 4、 會計憑證、賬簿、報表等檔案的保存和管理工作； 5、 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。

26、 （四）出納職責 建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

27、 2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金。

28、 3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。

29、 三、現(xiàn)金管理制度 所有現(xiàn)金收支由公司出納負責，要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經(jīng)理一支筆簽字批準制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途。

30、財務經(jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補辦有關(guān)手續(xù)。

31、 2、 報銷憑證必須有發(fā)票及單據(jù)，收付款憑證的內(nèi)容必須真實、完整、合法； 3、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。

32、做到日清月結(jié)，帳實相符。

33、月末與總帳相核對。

34、出現(xiàn)長、短款應及時查明原因，無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。

35、 4、 根據(jù)業(yè)務大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額（三天零用量），當日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財產(chǎn)的安全庫存。

36、 出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式兩聯(lián)的《交款單》并加蓋現(xiàn)金收訖章，出納、繳款人簽名，各留存一聯(lián)。

37、 5、 任何現(xiàn)金支出必須按制度報批。

38、因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)財務經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。

39、職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用公司資金。

40、借款人要在出差回來或借款后五天內(nèi)應及時向出納還款報銷。

41、 6、 現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結(jié)算中心，其他人員應將營業(yè)收入、下角料變現(xiàn)、職工罰款、廢物變賣等款項及時報交財務科，以便及時登記匯總，做帳務處理。

42、 6、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。

43、 7、 出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務、收入、費用的帳務登記工作和會計檔案管理工作。

44、 四、支票管理 銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開保管。

45、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

46、 2、要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準，手續(xù)齊備。

47、因使用支票不當造成企業(yè)損失時，應由當事人承擔賠償責任。

48、 3、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；定期與銀行對帳單相核對，出現(xiàn)長期未達帳項時要查明原因并上報。

49、 4、出納收取支票時，須立即開具一式兩聯(lián)的《交款單》并標明收取事由，由出納、繳款人簽名后，繳款人、出納各留存一聯(lián)。

50、 5、支票的使用必須填寫“領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。

51、所開出支票必須封填日期、收款單位名稱、金額，不開空白支票。

52、 6、所開支票必須由收取支票方在票頭上簽收或蓋章，標明日期、金額、用途。

53、 五、印鑒的保管和現(xiàn)金、銀行存款的盤查 銀行印鑒必須分開保管。

54、 財務專用章和法人印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。

55、 2、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

56、 3、出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。

57、 六、倉庫管理人員的職責及存貨的管理 本公司存貨主要包括原材料、低值易耗品、包裝物、半成品、產(chǎn)成品。

58、 2、倉庫管理人員在將材料驗收入庫前，應詳細核對發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量與實際是否相符，經(jīng)清點查驗后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單。

59、材料驗收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫管理人員記帳憑證，一聯(lián)隨發(fā)票及采購單等經(jīng)部門經(jīng)理審批后到財務部門處理帳務，一聯(lián)為供貨方證明。

60、 3、對于貨已到而發(fā)票未到的材料，倉庫管理人員可以根據(jù)供貨清單辦理臨時入庫，開具入庫單寫明發(fā)票未到。

61、 4、材料出庫管理：生產(chǎn)車間領(lǐng)用原輔材料由倉庫管理人員開具領(lǐng)料單，填制內(nèi)容要全面、真實、準確。

62、要有領(lǐng)料人、車間主任簽字。

63、領(lǐng)料單是歸集成本費用的依據(jù)，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，車間統(tǒng)計一聯(lián)，財務一聯(lián)，倉庫一聯(lián)。

64、月末車間統(tǒng)計根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與財務部門都要對帳并核對相符。

65、 5、產(chǎn)品入庫管理，車間產(chǎn)成品生產(chǎn)完畢，倉庫管理人員填制產(chǎn)成品入庫單，產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián)；一聯(lián)倉庫記帳，一聯(lián)送交財務，一聯(lián)送車間統(tǒng)計據(jù)以核算工資等各項考核指標。

66、 6、產(chǎn)成品出庫管理，交付貨款會計開具銷貨發(fā)票，由倉庫管理人員填制產(chǎn)品出庫清單，門衛(wèi)人員只有見到蓋有財務專用章或有總經(jīng)理簽字的出庫清單，方可對車輛等運輸貨車檢查放行。

67、 7、倉庫部門要及時登記有關(guān)帳簿，設(shè)立材料、產(chǎn)成品收、發(fā)、存明細帳或暫收貨臺帳，倉庫管理人員根據(jù)原材料進貨單、車間領(lǐng)料出庫單、產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售日報表匯總填制存貨收支存報告表，交主管會計進行財務核算。

68、必須在每月5日、15日、25日與出納會計、成本會計核對有關(guān)賬目，并核實，如有出入應及時查明原因并核銷。

69、 8、月末在產(chǎn)品和自制半成品的管理。

70、月末生產(chǎn)部和車間統(tǒng)計員要搞好在產(chǎn)品和自制半成品的盤點、登記工作，及時編制、報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準確性。

71、 9、其他存貨、物資等出入庫手續(xù)按原材料的有關(guān)出、入庫手續(xù)辦理。

72、 10、因業(yè)務關(guān)系需要或其他非生產(chǎn)需要材料出庫實行總經(jīng)理簽批制。

73、 1月末25日前，倉庫人員應將出入庫聯(lián)匯總表，送到財務部門。

74、 七、財產(chǎn)管理制度 公司財產(chǎn)的范圍 ：公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品； 凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)； 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

75、 2、公司財務部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算：公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由財務部歸口管理； 公司各生產(chǎn)部門使用機器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由各部門歸口管理； 指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算，應設(shè)立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦法。

76、 3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥：采購部根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務部會簽，報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購； 財產(chǎn)購回后，應填寫財產(chǎn)收入驗收單。

77、財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。

78、財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳； 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導批準；固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。

79、一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳；財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務部備案。

80、 4、財產(chǎn)的清查、盤點 ：公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查； 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務人員參加； 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。

81、對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任； 凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導，由公司主管領(lǐng)導決定處理意見； 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關(guān)責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見。

82、 八、支付審批制度 （一）目的 ：為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

83、 防止因私占用公司財產(chǎn)。

84、 （二）適用原則 使用公司部門單位制，經(jīng)營計劃和預算內(nèi)，各部門負責人對該部門單位之營業(yè)指標負全責。

85、 2、部門經(jīng)理可適當?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。

86、 （三）審批程序 計劃內(nèi)報銷：經(jīng)手人（持原始憑證）、 分管經(jīng)理（部門負責人）、財務部 2、超計劃報銷：經(jīng)手人（持原始憑證和超支報告）、 分管經(jīng)理（部門負責人）、財務部、總經(jīng)理 （四）計劃審批內(nèi)容 購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，報公司總經(jīng)理審批。

87、原則上統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進入各部門的費用。

88、每月財務部提供有關(guān)方面的明細表經(jīng)各部門簽字確認。

89、 2、 固定資產(chǎn)與辦公家具，公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買。

90、 3、 差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務付款。

91、各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。

92、 4、 工資、獎金的支出：由公司各部門核準每月考勤，上報財務部，匯總編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務發(fā)放。

93、 5、 業(yè)務費用：業(yè)務費用包括業(yè)務交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè) 務招待費。

94、經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內(nèi)業(yè)務費用由部門經(jīng)理審批；計劃外業(yè)務費用報公司總經(jīng)理審批。

95、 九 、報銷審核制度 加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。

96、 2、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。

97、 3、對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。

98、 4、財務部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)內(nèi)部財務制度對其合理性進行審核。

99、 十、往來帳務管理制度 （一）收款方針 業(yè)務人員在公司為客戶提供了相應的產(chǎn)品或勞務后，應及時根據(jù)發(fā)票，由客戶確認并付款，并及時催要應收款項。

100、 2、 收款時間：交款開票提貨，如需先提貨欠款，有部門經(jīng)理批準。

101、 3、 回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。

102、 4、 部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關(guān)統(tǒng)計人員均應簽字，并報財務備案。

103、接受人應核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。

104、 （二）應付帳款管理 付款時間：業(yè)務款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行；購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。

105、 2、 付款方式： 轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票； 現(xiàn)金； 實物（要有公司總經(jīng)理的批示）。

106、 （三） 其他：非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。

107、 十一、票據(jù)管理制度 《借款單》等公司內(nèi)部流轉(zhuǎn)單據(jù)，應詳細填寫部門名稱、申請日期、業(yè)務性質(zhì)、金額、數(shù)量、申請人姓名等，部門經(jīng)理審批，會計審核。

108、 2、 杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票，企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可），業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明，財務方可開具發(fā)票。

109、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負 3、 收據(jù)視同發(fā)票管理，收據(jù)、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。

110、 十二、工資及相應級別報銷管理制度 （一）一般程序 以出勤日計算每月應發(fā)工資； 2、 每月 日發(fā)放上月基本工資， 日發(fā)放提成或績效，由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）； 3、 自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月工資發(fā)放日到財務部結(jié)算； 4、 每月底前 日由各部門上報考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。

111、 5、 按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關(guān)規(guī)定由財務部門審核部門計算的工資，統(tǒng)一制定工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定； 6、 工資單經(jīng)財務經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放； 7、 由公司統(tǒng)一制定并調(diào)整工資福利管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

112、 （二） 保密原則 ：工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。

113、凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。

114、 （三）收入掛鉤原則 為適應激烈的市場競爭及經(jīng)營管理需要，業(yè)務人員具體工資等級由公司按個人績效考評擬定。

115、其中：業(yè)務人員的收入水平與其本人的業(yè)務完成額直接掛鉤。

116、 2、 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。

117、各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。

118、 （四）薪酬結(jié)構(gòu) 薪酬結(jié)構(gòu)種類 ： 1） 年薪制加期權(quán)股； 2） 基本工資加績效工資加期權(quán)股 ； 3） 基本工資加傭金（提成）制； 4） 基本工資加計件工資加績效獎勵。

119、 2、 基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務工資、津貼構(gòu)成。

120、 3、 對應于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務相關(guān)的費用支出可與下月10日據(jù)實報銷；同時部門經(jīng)理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績及員工當月工作考核情況予以調(diào)整。

121、 4、 每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。

122、 5、 實行薪酬結(jié)構(gòu)（3）（4）類的人員，其傭金(提成)提取標準以及計件工資的計算標準必須準確。

本文分享完畢，希望對大家有所幫助。

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