關于稽核崗位職責,稽核這個問題很多朋友還不知道,今天小六來為大家解答以上的問題,現在讓我們一起來看看吧!
1、稽核是稽查和復核的簡稱,內部稽核制度是內部控制制度的重要組成部分,因此,各單位應該建立、健全內部稽核制度。
2、稽核工作本身對從業(yè)人員要求很高,要求具備企業(yè)管理、財務、投資、法律等綜合知識,對企業(yè)經營有深刻了解和實際經驗,通曉企業(yè)運營管理和財務管理,精通企業(yè)內部控制制度和相關業(yè)務流程,有較強的領導、溝通、協調能力以及強烈的事業(yè)心。
3、 [編輯本段]稽核業(yè)務工作的開展要點 強化業(yè)務學習 “哪里有業(yè)務/那里有流程,哪里就要有稽核”,稽核的工作性質,決定了稽核人員不僅專業(yè)知識要過硬,更要對所以流程運作知識要全面,而且還必須具備一定的超前防范意識和豐富的實務經驗。
4、 2、貫徹“三不放過”原則,不斷提高稽核質量 準確把握稽核方法,通過嚴格控制稽核三個階段的工作要點 21.問題挖掘,預防問題發(fā)生; 2.2問題處理,牢牢抓住“牛鼻子”找到問題的真正原因; 2.3原因分析/對策確認,再發(fā)生的防止; 認真貫徹落實三個“三不放過”原則,有效防范稽核操作風險。
5、 [編輯本段]稽核準備階段 一. 稽核前由管理者代表確定稽核組長,稽核組長負責組織稽核小組,稽核小組稽核員不得參與自己權責范圍內之稽核工作; 二.稽核員應預先閱讀好受稽核部門的程序文件,熟悉工作流程; 1) 稽核方案不具體不放過。
6、在擬訂稽核方案時,盡量把基本業(yè)務規(guī)定帶出來,讓每個成員一看便懂,一做即會。
7、 2) 稽核依據不明確不放過。
8、針對每個稽核項目的具體要求,首先查找所涉及的各項業(yè)務規(guī)章制度,使現場稽核工作有據可依,標準明確。
9、 3) 稽核成員分工未交代清楚不放過。
10、在稽核組進駐稽核現場前,對每個稽核人員進行明確業(yè)務分工,責任落實到人。
11、 三. 稽核小組需提前一周向受稽核部門和相關部門發(fā)出稽核實施計劃,通知受稽核部門按要求作好審核準備,如受稽核部門對實施劃有異議,必須在三天內向稽核組提: [編輯本段]稽核的實施階段 1) 情況未查清不放過。
12、對稽核發(fā)現的異常情況或疑點,做到一查到底,絕不姑息。
13、 2) 責任人未落實不放過,嚴格按照業(yè)務事實落實問題責任人,并依據相關規(guī)章制度提出處理處罰意見。
14、 3) 關系人講情不放過。
15、堅持制度面前人人平等,不講個人情面。
16、 [編輯本段]稽核報告及后續(xù)階段 1) 稽核情況未說清不放過。
17、提交的稽核報告,都要做到有情況、有數據、有分析、有事例、有建議,各種報表與說明完整無缺。
18、 2) 稽核建議針對性不強不放過。
19、所提稽核建議貼近實際、針對性強,要求被查單位根據什么整改,怎樣整改交代得清楚明白,有理有據。
20、 3) 被稽核單位糾改不落實不放過。
21、認真審查整改報告,對照存在的問題逐一對照分析,看糾改是否到位。
22、 [編輯本段]案例 GE內部審計工作過程是這樣來開展的: 在審計工作開始之前,審計小組要做的工作是了解和研究情況,傾聽其他有經驗成員的各種想法和建議,他們形象地把這種調查研究稱之為對自己大腦的一次知識和概念的“轟炸”,在此之后才確定本次審計的目標。
23、 在審計中,審計小組對整個審計工作負有全權,召開調查會、進行個別談話、收集情況和資料等活動都由他們自主安排。
24、在這之后是分析情況、理清頭緒,衡量各種問題間的相互影響。
25、為了實現審計目標,他們可以做他們認為需要做的任何工作,目的只有一個:找出問題的解決方案。
26、 即便找到了解決辦法,事情也遠未結束。
27、實施方案的具體建議一般由審計小組提出,而且他們總是要把新方案變成一種日常工作,具體落實后才肯罷手,以便在他們離開后能夠堅持下去。
28、在這一過程中,審計小組要與被審計部門的領導和業(yè)務人員打無數次交道。
29、 所以,GE公司內部審計已遠遠不是一般所認為的審計概念了(一般人可能認為審計往往帶有事后性質,而且也只是財務性質的),它成了GE對下屬企業(yè)進行強有力控制的最有效工具,也是GE對其下屬企業(yè)所有權的具體體現和保證。
本文分享完畢,希望對大家有所幫助。
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