財務(wù)制度和財務(wù)報銷制度（財務(wù)制度）

關(guān)于財務(wù)制度和財務(wù)報銷制度，財務(wù)制度這個問題很多朋友還不知道，今天小六來為大家解答以上的問題，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！

1、財務(wù)規(guī)章制度 一、 現(xiàn)金管理制度 1. 現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。

2、 2. 凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。

3、 3. 勞務(wù)費發(fā)放時間定為每周五下午。

4、各項目勞務(wù)費自發(fā)放之日起限三個月內(nèi)取走，超過三個月不取者視為自動放棄，數(shù)額歸公司所有。

5、 4. 各部門所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。

6、 二、 支票管理制度 1. 支票必須符合以下要求方能收取 ①不能撕毀，破損或涂改。

7、 ②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫;簽發(fā)單位印簽完整清楚;支票右上部應(yīng)有交換行號;加密的支票應(yīng)提供密碼。

8、 ③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

9、 2. 使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。

10、支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。

11、 3. 100元以上的費用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失，如由于責(zé)任心不強丟失支票，損失由個人負責(zé)。

12、 三、 項目費用(帶項目號的)申請及報銷 1. 凡項目費用需在項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批的“立項通知書”“項目預(yù)算表”送達財務(wù)后方可申請項目費用。

13、 2. 購買項目用品、支付項目費用需由部門指定人員根據(jù)項目預(yù)算計劃，填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

14、 3. 項目費用的報銷:必須在原始發(fā)票背面注明項目號、由經(jīng)手人、項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。

15、 4. 給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應(yīng)先取得協(xié)作單位開據(jù)的正式發(fā)票，然后填寫“匯款通知”并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、在發(fā)票背后及“匯款通知”上簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后出納于一個月內(nèi)辦理匯款。

16、 5. 支付項目勞務(wù)費，由相關(guān)督導(dǎo)填寫“勞務(wù)費發(fā)放表” 經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，需要由銀行代發(fā)的于每月10日之前報財務(wù)由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后統(tǒng)一辦理、需要本人領(lǐng)取現(xiàn)金的于每周周三前報財務(wù)由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后于每周五下午1:00-5:00發(fā)放。

17、 6. 差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”，經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字, 由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。

18、未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款;如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。

19、 附件: 差旅費報銷規(guī)定 1. 公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫購買機票申請單，經(jīng)部門負責(zé)人，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐飛機。

20、 2. 差旅費借款，應(yīng)在立項通知書送達財務(wù)后方可支取，出差回來后五日內(nèi)報銷。

21、 3. 住宿標(biāo)準(zhǔn)及差旅補助標(biāo)準(zhǔn): 單位:元 人 員 住宿標(biāo)準(zhǔn) 食雜補助 正式員工 200 80 臨時人員 200 60 出差當(dāng)日12:00前離京，補助按一天計算;12:00后離京，補助按半天計算。

22、出差返京之日8:00前到京，無差旅補助;8:00----12:00到京，補助按半天計算;12:00后到京，補助按一天計算。

23、 4. 往返機場一律乘坐民航大巴。

24、如果班機過早(過晚)或攜帶物品較多可申請公司派車接送。

25、 5. 賓館住宿費中一律不得包含餐費(包括早餐)。

26、 6. 返程車票或機票在22:00之前的，應(yīng)在12:00之前退房。

27、返程車票或機票在22:00之后的應(yīng)在18:00前退房。

28、 7. 出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話費實報實銷，差旅補助按實際出差天數(shù)計算。

29、 8. 兩人(同性)同時在同一地點出差，住宿費標(biāo)準(zhǔn)按一人報銷。

30、 9. 出差乘坐火車的可領(lǐng)取乘車補助(短途除外)，按每小時8元計算。

31、(乘車時間以鐵路列車時刻表為準(zhǔn)。

32、 四、 加班交通費及誤餐費 如員工加班，員工乘由公交公司開出的空調(diào)大巴士、小公共、專線車、地鐵、公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費，加班至晚上9:00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以乘出租車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費;加班至晚上7:30以后的可由前臺預(yù)定10元/人標(biāo)準(zhǔn)以下盒飯，并登記項目號。

33、 五、 銷售費用申請及報銷 1. 各研究、支持部門所需發(fā)生的費用(除與項目有關(guān)的費用)，根據(jù)部門預(yù)算計劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

34、 3. 銷售費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字。

35、經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。

36、 六、 管理費用申請及報銷 1. 購置辦公用品及支付辦公費用，需有行政部門指定人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

37、 2. 辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。

38、 七、 發(fā)票的開具及管理 1. 項目負責(zé)人應(yīng)根據(jù)項目要求，按時從項目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的申請單(地稅發(fā)票、形式發(fā)票)，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報財務(wù)開具正式發(fā)票。

39、 2. 為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地到達客戶手中，減少因發(fā)票丟失給公司帶來的損失，請項目負責(zé)人按以下規(guī)定執(zhí)行。

40、 ①發(fā)票的送達 正式發(fā)票 同城:速遞或在方便的情況下親自送達 異地:郵政快遞 形式發(fā)票:根據(jù)實際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方式。

41、 為避免發(fā)票遺失，請將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上。

42、 ②發(fā)票的確認 在發(fā)票送出前要通知收件人送達時間，并要求收件人收到后及時反饋，作好確認工作。

43、如使用同城速遞，請要求速遞員在送達郵件時，請收件人當(dāng)場打開郵件，回電寄件人確認發(fā)票已經(jīng)收到(請在發(fā)出前與收件人打好招呼，并通知公司前臺，由前臺向速遞公司提出要求)。

44、 ③處罰措施 由于未按照規(guī)定送達發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟處罰。

45、 八、 報銷時間及報銷憑證的規(guī)定 1. 所有當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)于當(dāng)月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷。

46、 2. 所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。

47、 3. 所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，(印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章)一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證;報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。

48、 4. 凡購置金額在500元以上的項目費用、銷售費用及辦公費用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。

本文分享完畢，希望對大家有所幫助。

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